[年报]侨城转债2007年年度报告

广东韶钢松山股份有限公司2007年度报告(四)

27、营业收入及营业成本
—营业收入、成本分项列示如下：
项 目 2007年度 2006年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,790,048,289.50 13,035,863,507.05 12,406,490,168.77 11,459,892,528.72
其他业务 171,199,483.59 162,234,937.62 109,784,836.10 90,815,957.12
合 计 14,961,247,773.09 13,198,098,444.67 12,516,275,004.87 11,550,708,485.84
—主营业务收入、成本分项列示如下：
项 目 2007年度 2006年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
钢铁产品 14,402,714,585.02 12,744,401,057.06 11,949,078,619.75 11,167,716,430.43
焦化产品及其他 387,333,704.48 291,462,449.99 457,411,549.02 292,176,098.29
合 计 14,790,048,289.50 13,035,863,507.05 12,406,490,168.77 11,459,892,528.72
—主营业务收入按地区列示如下：
地区 2007年度 2006年度
广东省 11,043,819,475.42 9,516,704,641.42
省外地区 3,333,594,422.70 2,730,246,810.99
境外 412,634,391.38 159,538,716.36
合计 14,790,048,289.50 12,406,490,168.77
—公司对前五名客户销售收入合计4,469,060,932.31元，占本期销售收入总额的29.87%。
28、营业税金及附加
项 目 计缴标准 2007年度 2006年度
城市维护建设税 7% 55,397,786.75 57,430,435.17
教育费附加 3% 23,741,908.58 24,613,043.67
合 计 79,139,695.33 82,043,478.84
29、管理费用
2007年度 2006年度
447,709,056.02 130,203,747.07
管理费用2007年度比2006年度增加317,505,308.95元，增加幅度为243.85%，主要原因是本年公司根据《企业会计准则－固定资产》的有关规定，将不符合固定资产确认条件的与固定资产有关的修理费用等后续支出219,735,906.93元在发生时计入本期管理费用，另本年人工成本也大幅增加，比上年同期增加了73,599,903.66元。
30、财务费用
项 目 2007年度 2006年度
利息支出 194,449,643.26 253,253,953.76
减：利息收入 58,227,952.33 41,590,750.28
汇兑损益 -28,255,660.14 -12,814,956.01
手续费支出 8,127,738.31 4,038,372.61
合 计 116,093,769.10 202,886,620.08
财务费用2007年度比2006年度减少86,792,850.98元，减少幅度为42.78%，主要原因是本年利息支出大幅减少，系公司于本年2月份收到可转换公司债券募集资金净额1,504,916,099.34元后，陆续偿还了九个募集资金工程项目相关的银行贷款，而可转债利息远低于银行贷款利息所致；另外本年的工程项目比上年有所增加，资本化利息比上年相应增加，导致财务费用中的利息支出相应减少。
31、资产减值损失
项 目 2007年度 2006年度
计提坏账准备 1,003,605.42 -535,977.69
计提存货跌价准备 14,836,382.71 -53,853,148.94
计提固定资产减值准备 149,861,746.68 -
合 计 165,701,734.81 -54,389,126.63
资产减值损失2007年度比2006年增加220,090,861.44元，主要原因是根据公司《钢铁主业淘汰落后产业升级规划》和董事会决议，公司将淘汰15吨的小转炉以及三轧厂和五轧厂的小型轧机，计划于2008年整体拆除一钢厂、三轧厂和五轧厂，公司在期末根据估计可收回金额和账面净值的差额计提了固定资产减值准备149,861,746.68元；另部分备品备件因设备技术改造后不再适用，公司按其可能发生的处置损失提取跌价准备14,836,382.71元。
32、营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
罚款及违约金 1,440,473.20 4,208,570.08
固定资产清理净收入 1,344,784.47 216,072.25
其他 124,494.19 -
合 计 2,909,751.86 4,424,642.33
33、营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
固定资产清理净损失 50,479,123.08 -
罚款支出 271.06 45,000.00
合 计 50,479,394.14 45,000.00
营业外支出2007年度比2006年度增加50,434,394.14元，增加1120倍，主要是本年因技术改造需要
而拆除四轧厂、焦化厂1-3#焦炉、烧结厂1-3#烧结机及其附属设施而产生的固定资产清理净损失。
34、所得税费用
项 目 2007年度 2006年度
本期应交所得税 178,211,592.22 171,394,085.08
加：本期递延所得税 -55,265,081.14 -11,374,132.57
加：对上期所得税汇算清缴的调整 -1,114,229.11 -
减：所得税抵免 82,817,626.78 -
合 计 39,014,655.19 160,019,952.51
－根据广东省地税局“粤地税直函〔2007〕14号”文，公司2006年度技改项目国产设备应抵免企业所得税的投资额为82,817,626.78元，可从2006年比2005年新增的所得税中扣除。
－公司本期对2006年度的所得税进行汇算清缴，将多计的2006年度所得税1,114,229.11元直接冲减本期所得税费用
35、收到的其他与经营活动有关的现金
2007年度公司收到的其他与经营活动有关的现金为59,743,162.23元，主要内容列示如下：
项目 2007年度
银行存款利息收入 52,274,930.47
36、支付的其他与经营活动有关的现金
2007年度公司支付其他与经营活动有关的现金为64,483,349.63元，主要内容列示如下：
项目 2007年度
土地租赁费 10,350,000.00
出口费 22,622,110.83
运输费 8,343,761.44
37、发行债券收到的现金
2007年度公司发行债券收到的现金为1,504,916,099.34元，系公司根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]27号文核准，于2007年2月6日发行了153,800万元可转换公司债券，募集资金总额1,538,000,000.00元，扣除向主承销商及主承销商组织的承销团支付承销佣金和保荐费用以及发行手续费合计33,083,900.66元，实际募集资金净额1,504,916,099.34元。
38、现金流量表的补充资料
项 目 2007年度 2006年度
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 827,378,272.00 423,974,533.02
加：计提的资产减值准备 165,701,734.81 -54,389,126.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 998,549,362.44 952,369,257.60
无形资产摊销 821,307.64 -
长期待摊费用的摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 49,134,338.61 -216,072.25
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 194,477,958.67 253,253,953.76
投资损失（减收益） - -
递延所得税资产减少 -55,265,081.14 -11,374,132.58
递延所得税负债增加 - -
存货的减少（减增加） -1,878,327,954.08 423,231,965.49
经营性应收项目的减少（减增加） -775,685,295.02 -173,185,750.22
经营性应付项目的增加（减减少） 609,985,368.52 49,743,991.87
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 136,770,012.45 1,863,408,620.06
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本 328,404,410.00 -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3. 现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 1,646,486,525.89 1,085,910,918.60
减：现金及现金等价物的期初余额 1,085,910,918.60 830,614,003.80
现金及现金等价物净增加额 560,575,607.29 255,296,914.80
六、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
类 别 2007.12.31 2006.12.31
金 额 比例% 坏账准备 净 值 金 额 比例% 坏账准备 净 值
一、单项金额重大的应收账款 - - - - - - - -
1年以内 - - - - - - - -
1-2年 - - - - - - - -
2-3年 - - - - - - - -
二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 - - - - - - - -
三、其他不重大应收账款 947,292.69 100.00% 283,824.56 663,468.13 945,839.70 100.00% 94,583.96 851,255.74
1年以内 1,452.99 0.15% 72.65 1,380.34 - - - -
1-2年 - - 945,839.70 100.00% 94,583.96 851,255.74
2-3年 945,839.70 99.85% 283,751.91 662,087.79 - - - -
合 计 947,292.69 100.00% 283,824.56 663,468.13 945,839.70 100.00% 94,583.96 851,255.74
—应收账款坏账准备的计提标准详见附注二；
—截至2007年12月31日，应收账款前五名的欠款单位金额合计947,292.69元，占应收账款总额的100.00%。
—截至2007年12月31日，应收账款中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
2、其他应收款
类 别 2007.12.31 　　 2006.12.31
金 额 比例% 坏账准备 净 值 金 额 比例% 坏账准备 净 值
一、单项金额重大的其他应收款 8,171,207.52 81.68% 408,560.38 7,762,647.14 2,113,381.99 67.83% 105,669.10 2,007,712.89
1年以内 8,171,207.52 81.68% 408,560.38 7,762,647.14 2,113,381.99 67.83% 105,669.10 2,007,712.89
二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 - - - - - - - -
三、其他不重大的其他应收款 1,833,079.18 18.32% 108,205.89 1,724,873.29 1,002,144.53 32.17% 51,262.23 950,882.30
1年以内 1,502,040.48 15.01% 75,102.02 1,426,938.46 979,044.53 31.42% 48,952.23 930,092.30
1-2年 331,038.70 3.31% 33,103.87 297,934.83 23,100.00 0.74% 2,310.00 20,790.00
合 计 10,004,286.70 100.00% 516,766.27 9,487,520.43 3,115,526.52 100.00% 156,931.33 2,958,595.19
—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
—2007年12月31日余额比2006年12月31日增加6,888,760.18元，增加幅度为221.11%，主要原因是应收定期存款利息的增加。
—截至2007年12月31日，其他应收款中前五名的欠款单位金额合计9,358,341.17元，占其他应收款总额的97.14%。
—截至2007年12月31日，其他应收款中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
3、长期投资
—长期投资分类列示
项 目 2007.12.31 　　 　 2006.12.31
金 额　 减值准备　 金 额　　 减值准备
长期股权投资 4,085,267.55 - 4,085,267.55 -
长期债权投资 - - - -
合 计 4,085,267.55 - 4,085,267.55 -
—长期股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资比例 初始投资金额 2006.12.31 本期增加数 本期权益增减数 累计权益增减数 本期减少数 2007.12.31
韶关钢铁（香港）有限公司 - 100% 4,085,267.55 4,085,267.55 - - - - 4,085,267.55
合计 100% 4,085,267.55 4,085,267.55 - - - - 4,085,267.55
4、营业收入及营业成本
—营业收入、成本分项列示如下：
项 目 2007年度 2006年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,766,754,434.87 13,067,508,261.64 12,401,382,288.61 11,503,142,882.45
其他 171,199,483.59 162,234,937.62 109,784,836.10 90,815,957.12
合 计 14,937,953,918.46 13,229,743,199.26 12,511,167,124.71 11,593,958,839.57
—主营业务收入、成本分项列示如下：
项 目 2007年度 2006年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
钢铁产品 14,379,420,730.39 12,776,045,811.65 11,943,970,739.59 11,167,716,430.43
焦化产品及其他 387,333,704.48 291,462,449.99 457,411,549.02 335,426,452.02
合 计 14,766,754,434.87 13,067,508,261.64 12,401,382,288.61 11,503,142,882.45
—主营业务收入按地区列示如下：
地区 2007年度 2006年度
广东省 11,043,819,475.42 9,516,704,641.42
省外地区 3,333,594,422.70 2,730,070,344.18
境外 389,340,536.75 154,607,303.01
合计 14,766,754,434.87 12,401,382,288.61
—公司对前五名客户销售收入合计4,469,060,932.31元，占本期销售收入总额的29.92%。
七、关联方关系及其交易
关联方关系
—存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本公
司关系 经济性质 法定
代表人 组织机
构代码
广东省韶关钢铁集团有限公司 广州市荔湾区西村西增路内协和路10号 本企业及成员企业自产产品及相关技术的出口，生产、科研所需原辅材料、零配件及相关技术的进口（按［97］外经贸政审函字第106号和2198号文经营）。在省政府授权范围内经营国有资产；制造、加工、销售：黑色金属冶炼及压延加工，金属制品，耐火材料，炉料，建筑材料，工业生产资料（不含金、银、汽车、化学危险品）；汽车大修，总成大修。化工产品，压缩、液化气体供应。钢铁产品质检，大砝码计量检定。承包境外冶金行业工程及境内国际招标工程（具体按［2001］外经贸发展审函字第23号文经营）。普通货运。旅业、住宿、饮食、酒类和烟草专卖零售、汽油、柴油零售。（由取得相应有效许可证的分支机构经营） 母公司 有限责任公司 余子权 191521916
韶关钢铁（香港）有限公司 香港干诺道西118号2205室 进出口贸易 子公司 有限公司 郭智煌 -
—存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.12.31
广东省韶关钢铁集团有限公司 88,930万元 - - 88,930万元
韶关钢铁（香港）有限公司 HKD400万元 - - HKD400万元
—存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.12.31
金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例%
广东省韶关钢铁集团有限公司 60,551.29 45.15 - - - - 60,551.29 36.27
韶关钢铁（香港）有限公司 HKD400 100.00 - - - - HKD400 100.00
—不存在控制关系但有重大影响的关联方
公司名称 与本公司关系 组织机构代码
广东大宝山矿业有限公司 同一控制人 19152157X
广东广业(冶金)集团有限公司 同一控制人 736175022
深圳市粤钢松山物流有限公司 韶钢集团参股30%并对其有重大影响 745183753
关联方交易
—采购货物
企业名称 内　容 2007年度 2006年度
金额 占报告期购货% 金额 占报告期购货%
广东省韶关钢铁集团有限公司 原材料 191,297,631.90 1.51 410,924,849.35 4.48
广东省韶关钢铁集团有限公司 燃料动力 343,704,645.28 2.71 289,386,579.95 3.16
广东省韶关钢铁集团有限公司 备件 113,643.00 0.00 386,697.24 0.00
广东大宝山矿业有限公司 原材料 213,110,943.58 1.68 259,452,293.41 2.83
广东广业(冶金)集团有限公司 原材料 2,594,271.11 0.02 6,580,591.85 0.07
广东广业(冶金)集团有限公司 备件 1,343,626.00 0.01 1,741,697.78 0.02
合　　计 752,164,760.87
5.93
968,472,709.58
10.56
关联方交易的定价政策：双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。
—销售货物
企业名称 内　容 2007年度 2006年度
金额 占报告期销货% 金额 占报告期销货%
广东省韶关钢铁集团有限公司 钢材 45,511,046.00 0.30 6,264,982.58 0.05
广东省韶关钢铁集团有限公司 副产品 70,325,500.48 0.47 61,845,509.73 0.49
广东省韶关钢铁集团有限公司 原材料 91,684,881.21 0.61 39,689,170.30 0.32
广东省韶关钢铁集团有限公司 燃料动力 264,846,628.53 1.77 243,435,437.18 1.94
广东省韶关钢铁集团有限公司 备件 24,597,396.12 0.17 4,859,847.74 0.04
深圳市粤钢松山物流有限公司 原材料 6,890.00 0.00 13,557.19 0.00
深圳市粤钢松山物流有限公司 燃料动力 8,012.80 0.00 - -
广东大宝山矿业有限公司 副产品 28,751.25 0.00
广东大宝山矿业有限公司 原材料 - - 4,088.70 0.00
广东大宝山矿业有限公司 备件 1,462,285.91 0.01 - -
合　　计 498,471,392.30 3.33 356,112,593.42
2.84
关联方交易的定价政策：双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。
—提供劳务
企业名称 内　容 2007年度 2006年度
金额 占报告期
成本% 金额 占报告期
成本%
广东省韶关钢铁集团有限公司 运输费 11,330,656.88 0.08 - -
深圳市粤钢松山物流有限公司 运输费 559,459.12 0.00 - -
合　　计 11,890,116.00 0.08 - -
关联方交易的定价政策：双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。
—接受劳务
企业名称 内　容 2007年度 2006年度
金额 占报告期
成本% 金额 占报告期
成本%
广东省韶关钢铁集团有限公司 运杂费 1,160,543.66 0.01 11,782,200.56 0.10
广东省韶关钢铁集团有限公司 加工费 4,000.00 0.00 - -
广东省韶关钢铁集团有限公司 规划费 4,285,500.00 0.03 3,597,585.30 0.03
广东省韶关钢铁集团有限公司 维修费 4,792,094.59 0.04 - -
广东省韶关钢铁集团有限公司 代理出口包干费 369,042.04 0.00 - -
广东省韶关钢铁集团有限公司 其他劳务 3,203,244.85 0.02 5,270,520.96 0.05
深圳市粤钢松山物流有限公司 运杂费 412,715,176.33 3.13 335,562,880.29 2.91
合　　计 426,529,601.47
3.23 356,213,187.11
3.09
关联方交易的定价政策：双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。
－购买资产
公司于2007年9月4日与母公司广东省韶关钢铁集团有限公司签订《资产购买协议》，按评估值以自有资金248,249,003.47元收购广东省韶关钢铁集团有限公司所属汽运公司、运输部资产。
—担保
公司短期借款余额2,352,000,000.00元、一年内到期的长期负债余额159,000,000.00元、长期借款余额2,074,500,000.00元由关联方提供担保，具体情况如下：
借 款 单 位　 　 借款余额（元） 担 保 单 位
广州市白云农村信用合作社联合社 100,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
深圳发展银行深圳高新区支行 100,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
兴业银行广州分行五羊支行 100,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
华夏银行深圳益田支行 50,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
建行韶关市分行韶钢支行 775,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
交通银行天河北支行 145,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
农业银行韶关分行 519,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
上海浦东发展银行广州分行 400,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
韶关市工商银行松山支行 871,500,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
招商银行深圳上步支行 150,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
中国光大银行广州分行 250,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
中信实业银行广州分行 610,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
中国银行韶关分行 435,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
兴业银行广州分行五羊支行 80,000,000.00 广东省韶关钢铁集团有限公司
合 计 4,585,500,000.00
—租赁
——本报告期公司共向广东省韶关钢铁集团有限公司支付土地使用权租用费1,035万元，明细列示如下：
———1998年3月12日公司与韶钢集团签订《土地租赁协议》，租用公司烧结厂、焦化厂、炼铁厂、二轧厂、三轧厂、四轧厂、五轧厂使用的土地及其间道路、公共设施使用的土地共计930,437平方米，每年支付租金794万元，租赁期限为20年（1998.7.1-2018.6.30）。
———1998年3月12日公司与韶钢集团签订《土地租赁协议》，租用公司六轧厂使用的土地及其间道路、公共设施使用的土地共计68,930平方米，每年支付租金59万元，租赁期限为20年（1998.7.1-2018.6.30）。
———2001年6月1日公司与韶钢集团签订《土地租赁协议》，租用公司供应、原料部门使用的土地及其间道路、公共设施使用的土地共计120,375.00平方米，每年支付租金103万元，租赁期限为20年（2001.1.1-2020.12.31）。
———根据2001年6月1日公司与韶钢集团签订的《土地租赁协议》，自公司完成对韶钢集团热电厂的收购并办理产权过户手续之日(2002年8月1日)起，租用热电厂使用的土地及其间道路、公共设施使用的土地共计92,419.64平方米，每年支付租金79万元，租赁期限为20年（2002.8.1-2022.7.31）。
——本报告期公司共向韶钢集团支付固定资产租赁费3,742.09万元，明细列示如下：
———公司与韶钢集团签订《资产租赁协议》，公司续租韶钢集团动力厂、焙烧厂、机修厂的资产，本年支付租金1,926.87万元，租赁期限为1年（2007.1.1-2007.12.31）。
———公司与韶钢集团签订《资产租赁协议》和《资产租赁补充协议》，公司租赁韶钢集团拥有的运输部、汽运公司的资产，本年应支付租金2,137.32万元，租赁期限为1年（2007.1.1-2007.12.31）。公司已于2007年9月4日按评估值以自有资金24,824.90万元收购韶钢集团所属汽运公司、运输部资产，《资产租赁协议》和《资产租赁补充协议》因收购而自动中止，公司本年实际支付1-8月租金1,815.22万元。
—工程购建
2007年度工程项目本期发生额中的177,918,224.92元是由广东省韶关钢铁集团有限公司购建，明细如下：
工程项目名称 关联交易金额
铁前区原料运输系统技术改造 6,454,517.69
宽板厂轧钢工艺技术改造 1,763,533.00
二轧厂工艺设备技术改造 2,370,000.00
钢渣综合利用生产线 16,603,847.92
热电厂110KV配电设备技术改造 148,715.07
炼轧厂棒材生产线控轧控冷技术改造 1,784,261.31
复二重生产线技术改造 12,139,683.50
钢材配送中心仓库改造 14,778,193.19
铁前公辅助配套工程 4,000,000.00
焦化厂清洁生产改建工程 3,048,340.01
焙烧厂4*150M3气烧窑工程 1,126,700.00
炉料优级化之烧结矿生产改建工程 55,563,589.41
炉料优化改建 4,509,660.09
三钢厂资产改良项目 5,211,396.00
其他工程项目 48,415,787.73
合计 177,918,224.92
工程购建的定价政策：建筑安装工程材料价格按照韶关市建设工程造价管理站、建设工程造价咨询有限公司颁发的《韶关建筑经济资料》中的材料预算价格确定（材料品种缺项部分参照市场价格确定）；工程造价按照省、市等造价管理部门颁布的预算定额确定；其他工程物资价格参照市场采购价格确定。
—关联方往来款项余额
项 目 期末余额 占全部应收（付）
款项余额比重%
2007.12.31 2006.12.31 2007.12.31 2006.12.31
应付账款
—广东省韶关钢铁集团有限公司 250,500.00 14,929,865.49 0.02 2.12
－深圳粤钢松山物流有限公司 - 44,185,265.85 - 6.28
—广东广业(冶金)集团有限公司 1,350.05 2,592,046.02 0.00 0.37
—广东大宝山矿业有限公司 4,471,523.06 6,698,060.29 0.37 0.95
应付票据
—广东广业(冶金)集团有限公司 - 1,500,000.00 - 0.22
—广东大宝山矿业有限公司 35,000,000.00 48,000,000.00 5.53 7.09
其他应付款
—广东省韶关钢铁集团有限公司 40,905,622.69 - 9.11 -
八、或有事项
本报告期内，公司不存在需披露的或有事项。
九、重大承诺事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后非调整事项
根据2008 年3月6日召开的公司第四届董事会第十二次会议关于2007 年度利润分配的预案，公司按2007 年度实现净利润的10％提取法定盈余公积后，拟以2007 年12 月31 日总股本166,952.44万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.5 元（含税），共计派发现金红利83,476,220.50元。上述利润分配预案尚需经股东大会审议通过。
十一、其他重要事项
－2005年6月8日公司收到广东省地税局《关于广东韶钢松山股份有限公司2004年度技术改造国产设备投资抵免企业所得税问题的批复》（粤地税直函［2005］54号），根据国税发［2000］13号文、粤地税函［2002］367号文的规定，经审核，公司2004年度韶钢新煤气柜技术改造等20个技术改造国产设备投资应抵免的投资额为31,160,179.29元，可从2004年比2003年新增的企业所得税中抵免，如当年新增所得税不足抵免的，未予抵免的投资额，可用以后年度比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，抵免的期限最长不超过五年。截至2007年12月31日，此项所得税抵免额尚未能动用。
－2006年3月，经广东省地税局“粤地税直发[2006]20号文”批复，公司2005年度技改项目国产设备投资应抵免的投资额25,056,260.40元，可从公司2005年比2004年新增的企业所得税中抵免，不足
抵免部分可用以后年度比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，抵免的期限最长不超过五年。截至2007年12月31日，此项所得税抵免额尚未能动用。
十二、补充资料
1、非经常性损益项目
项 目 2007年度
非流动资产处置损益 -49,134,338.61
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,564,967.39
其他 574,963.37
小计 -46,994,407.85
减：企业所得税影响数 -7,049,161.18
非经常性损益净额 -39,945,246.67
2、收益指标计算
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面
摊薄 加权
平均 基本每
股收益 稀释每
股收益
2007年 归属于公司普通股股东的净利润 11.17% 14.16% 0.59 0.59
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.71% 14.84% 0.62 0.62
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率＝P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝P/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报
告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益＝P÷S
S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
3、2006 年度净利润差异调节表
项　　　　目　　 合 并 母 公 司
2006年度净利润（原会计准则） 416,727,653.10 421,786,637.21
追溯调整项目影响合计数 7,246,879.92 -39,777,254.61
其中：所得税 11,374,132.57 9,704,667.81
离退休人员福利 -4,127,252.65 -4,127,252.65
投资收益 - -45,354,669.77
2006年度净利润（新会计准则） 423,974,533.02 382,009,382.60
4、2007年1月1日所有者权益差异调节表
项　 　　　目　 　 合 并 母 公 司
2006年12月31日所有者权益（原会计准则） 5,325,302,377.94 5,330,361,362.05
追溯调整项目影响合计数 -89,500,471.84 -135,123,827.37
其中：所得税 106,177,461.27 104,507,996.51
离退休人员福利 -195,677,933.11 -195,677,933.11
改按成本法核算对子公司投资 - -43,953,890.77
2007年1月1日所有者权益（新会计准则） 5,235,801,906.10 5,195,237,534.68
十一、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）2007 年在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿；
（四）公司章程等。
董事长：刘意（代）
广东韶钢松山股份有限公司
二○○八年三月六日
资产负债表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
资 产 附注 2007.12.31 2006.12.31
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 1,646,486,525.89 1,503,383,541.75 1,085,910,918.60 887,849,650.28
交易性金融资产
应收票据 五、2 956,612,050.50 956,612,050.50 203,990,337.00 203,990,337.00
应收帐款 五、3 六、1 10,273,894.42 663,468.13 1,397,883.84 851,255.74
预付款项 五、4 757,424,370.83 757,424,370.83 332,980,521.14 298,421,641.87
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 六、2 9,059,790.05 9,487,520.43 2,958,595.19 2,958,595.19
存货 五、6 4,127,683,986.03 4,139,602,153.22 2,256,435,501.37 2,261,494,485.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 - - -
流动资产合计 7,507,540,617.72 7,367,173,104.86 3,883,673,757.14 3,655,565,965.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、3 - 4,085,267.55 4,085,267.55
投资性房地产
固定资产 五、7 7,480,055,000.13 7,479,981,572.59 8,162,216,201.68 8,162,216,201.68
工程物资 五、8 14,798,307.71 14,798,307.71 9,180,337.50 9,180,337.50
在建工程 五、9 1,514,508,174.25 1,514,508,174.25 211,338,746.01 211,338,746.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 160,021,871.70 160,021,871.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、11 161,442,542.41 158,463,000.61 106,177,461.27 104,507,996.51
其他非流动资产
非流动资产合计 9,330,825,896.20 9,331,858,194.41 8,488,912,746.46 8,491,328,549.25
资产总计 16,838,366,513.92 16,699,031,299.27 12,372,586,503.60 12,146,894,514.81
法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
资产负债表（续）
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
负债和股东权益 附注 2007.12.31 2006.12.31
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、13 3,525,392,024.81 3,525,392,024.81 2,281,504,419.54 2,281,504,419.54
交易性金融负债
应付票据 五、14 632,726,258.84 632,726,258.84 676,365,863.94 676,365,863.94
应付帐款 五、15 1,274,577,113.42 1,273,729,328.09 703,620,666.18 527,419,701.17
预收款项 五、16 660,036,630.58 660,036,630.58 486,844,539.86 486,844,539.86
应付职工薪酬 五、17 389,316,121.01 389,316,121.01 275,751,659.56 275,751,659.56
应交税费 五、18 203,173,951.04 185,706,478.20 249,387,243.79 240,460,591.43
应付利息 14,612,264.11 14,612,264.11 14,491,229.40 14,491,229.40
应付股利
其他应付款 五、19 369,095,523.00 328,189,899.83 306,918,975.23 306,918,975.23
一年内到期的非流动负债 五、20 287,980,000.00 287,980,000.00 461,760,000.00 461,760,000.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 7,356,909,886.81 7,297,689,005.47 5,456,644,597.50 5,271,516,980.13
非流动负债：
长期借款 五、21 2,074,500,000.00 2,074,500,000.00 1,678,940,000.00 1,678,940,000.00
应付债券
长期应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、22 1,090,076.34 1,090,076.34 1,200,000.00 1,200,000.00
非流动负债合计 2,075,590,076.34 2,075,590,076.34 1,680,140,000.00 1,680,140,000.00
负债合计 9,432,499,963.15 9,373,279,081.81 7,136,784,597.50 6,951,656,980.13
股东权益：
股本 五、23 1,669,524,410.00 1,669,524,410.00 1,341,120,000.00 1,341,120,000.00
资本公积 五、24 2,483,253,792.84 2,483,253,792.84 1,396,490,542.03 1,396,490,542.03
减：库存股
盈余公积 五、25 616,255,179.14 616,255,179.14 538,014,876.94 538,014,876.94
未分配利润 五、26 2,643,659,235.93 2,556,718,835.48 1,961,577,266.13 1,919,612,115.71
外币报表折算差额 -6,826,067.14 -1,400,779.00
归属于母公司所有者权益合计 7,405,866,550.77 7,325,752,217.46 5,235,801,906.10 5,195,237,534.68
少数股东权益
股东权益合计 7,405,866,550.77 7,325,752,217.46 5,235,801,906.10 5,195,237,534.68
负债和股东权益总计 16,838,366,513.92 16,699,031,299.27 12,372,586,503.60 12,146,894,514.81
法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
利润表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司 2007年度 单位：（人民币）元
项 目 附注 2007年度 2006年度
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 14,961,247,773.09 14,937,953,918.46 12,516,275,004.87 12,511,167,124.71
其中：营业收入 五、27 六、4 14,961,247,773.09 14,937,953,918.46 12,516,275,004.87 12,511,167,124.71
二、营业总成本 14,047,285,203.62 14,076,939,717.16 11,936,660,161.67 11,980,796,210.47
其中：营业成本 五、27 六、4 13,198,098,444.67 13,229,743,199.26 11,550,708,485.84 11,593,958,839.57
营业税金及附加 五、28 79,139,695.33 79,139,695.33 82,043,478.84 82,043,478.84
销售费用 40,542,503.69 40,542,503.69 25,206,956.47 24,288,689.11
管理费用 五、29 447,709,056.02 443,473,248.49 130,203,747.07 130,036,964.99
财务费用 五、30 116,093,769.10 118,793,865.46 202,886,620.08 204,886,134.49
资产减值损失 五、31 165,701,734.81 165,247,204.93 -54,389,126.63 -54,417,896.53
加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）
投资收益（损失以“-”填列） - - - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑损益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（损失以“-”填列） 913,962,569.47 861,014,201.30 579,614,843.20 530,370,914.24
加：营业外收入 五、32 2,909,751.86 2,909,751.86 4,424,642.33 4,424,642.33
减：营业外支出 五、33 50,479,394.14 50,479,394.14 45,000.00 45,000.00
其中：非流动资产处置损失 50,479,123.08 50,479,123.08
四、利润总额（损失以“-”填列） 866,392,927.19 813,444,559.02 583,994,485.53 534,750,556.57
减：所得税费用 五、34 39,014,655.19 31,041,537.05 160,019,952.51 152,741,173.97
五、净利润（损失以“-”填列） 827,378,272.00 782,403,021.97 423,974,533.02 382,009,382.60
归属于母公司所有者的净利润 827,378,272.00 782,403,021.97 423,974,533.02 382,009,382.60
少数股东损益
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.59 0.56 0.32 0.28
（二）稀释每股收益 0.59 0.56 0.32 0.28
法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
现金流量表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司 2007年度 单位：（人民币）元
项 目 附注 2007年 2006年
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 　 　 16,749,058,901.51 16,909,597,144.91 14,432,188,026.72 14,427,667,190.77
收到的税费返还 　 　 - - 125,869,737.50 125,869,737.50
收到的其他与经营活动有关的现金 五、35 　 59,743,162.23 53,839,897.86 45,261,071.37 43,261,556.96
现金流入小计 　 　 16,808,802,063.74 16,963,437,042.77 14,603,318,835.59 14,596,798,485.23
购买商品、接受劳务支付的现金 　 　 14,690,342,233.98 14,756,582,114.50 11,237,741,276.88 11,422,177,890.23
支付给职工以及为职工支付的现金 　 　 864,722,898.06 863,652,798.16 581,217,847.44 581,217,847.44
支付的各项税费 　 　 1,052,483,569.62 1,052,483,569.62 843,352,172.77 843,352,172.77
支付的其他与经营活动有关的现金 五、36 　 64,483,349.63 59,461,076.89 77,598,918.44 76,513,869.00
现金流出小计 　 　 16,672,032,051.29 16,732,179,559.17 12,739,910,215.53 12,923,261,779.44
经营活动产生的现金流量净额 　 　 136,770,012.45 231,257,483.60 1,863,408,620.06 1,673,536,705.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 　 　 　 -
取得投资收益所收到的现金 　 　 　 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 　 　 10,198,842.51 10,198,842.51 898,358.80 898,358.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 　 　 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 　 　 4,700,000.00 4,700,000.00 9,389,354.05 1,200,000.00
现金流入小计 　 　 14,898,842.51 14,898,842.51 10,287,712.85 2,098,358.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 　 　 2,292,715,474.06 2,292,632,543.38 729,894,774.70 729,894,774.70
投资所支付的现金 　 　 　 -
质押贷款净增加额 　 　 　 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 　 　 　 -
支付的其他与投资活动有关的现金 　 　 　 -
现金流出小计 　 　 2,292,715,474.06 2,292,632,543.38 729,894,774.70 729,894,774.70
投资活动产生的现金流量净额 　 　 -2,277,816,631.55 -2,277,733,700.87 -719,607,061.85 -727,796,415.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 　 　 　 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 　 　 　 -
借款所收到的现金 　 　 6,048,343,753.78 6,048,343,753.78 4,953,337,219.54 4,953,337,219.54
发行债券收到的现金 五、37 　 1,504,916,099.34 1,504,916,099.34
收到的其他与筹资活动有关的现金 　 　 40,905,623.17 -
现金流入小计 　 　 7,594,165,476.29 7,553,259,853.12 4,953,337,219.54 4,953,337,219.54
偿还债务所支付的现金 　 　 4,582,676,148.51 4,582,676,148.51 5,509,205,908.92 5,509,205,908.92
分配股利或偿付利息所支付的现金 　 　 308,764,221.84 307,470,716.32 332,635,954.03 332,635,954.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 　 　 　 - - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 　 　 1,102,879.55 1,102,879.55 - -
现金流出小计 　 　 4,892,543,249.90 4,891,249,744.38 5,841,841,862.95 5,841,841,862.95
筹资活动产生的现金流量净额 　 　 2,701,622,226.39 2,662,010,108.74 -888,504,643.41 -888,504,643.41
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 　 　 560,575,607.29 615,533,891.47 255,296,914.80 57,235,646.48
加：期初现金及现金等价物余额 　 　 1,085,910,918.60 887,849,650.28 830,614,003.80 830,614,003.80
六、期末现金及现金等价物余额 　 　 1,646,486,525.89 1,503,383,541.75 1,085,910,918.60 887,849,650.28
法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
合并所有者权益变动表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项 目 2007.12.31
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额
一、上年年末余额 1,341,120,000.00 1,396,490,542.03 538,014,876.94 1,961,577,266.13 -1,400,779.00 - 5,235,801,906.10
加：会计政策变更 　 　 　 　 　 　 -
前期差错更正 　 　 　 　 　 　 -
二、本年年初余额 1,341,120,000.00 1,396,490,542.03 538,014,876.94 1,961,577,266.13 -1,400,779.00 - 5,235,801,906.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 328,404,410.00 1,086,763,250.81 78,240,302.20 682,081,969.80 -5,425,288.14 - 2,170,064,644.67
（一）净利润 　 　 　 827,378,272.00 　 　 827,378,272.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -88,681,077.33 - - -5,425,288.14 - -94,106,365.47
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 　 　 　 　 　 　 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 　 　 　 　 　 　 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 　 　 　 　 　 　 -
4.其他 　 -88,681,077.33 　 　 -5,425,288.14 　 -94,106,365.47
上述（一）和（二）小计 - -88,681,077.33 - 827,378,272.00 -5,425,288.14 - 733,271,906.53
（三）所有者投入和减少资本 328,404,410.00 1,175,444,328.14 - - 　 - 1,503,848,738.14
1.所有者投入资本 328,404,410.00 1,175,444,328.14 　 　 　 　 1,503,848,738.14
2.股份支付计入所有者权益的金额 　 　 　 　 　 　 -
3.其他 　 　 　 　 -5,425,288.14 　 -5,425,288.14
（四）利润分配 - - 78,240,302.20 -145,296,302.20 - - -67,056,000.00
1．提取盈余公积 　 　 78,240,302.20 -78,240,302.20 　 　 -
2.提取一般风险准备 　 　 　 　 　 　 -
3.对所有者（或股东）的分配 　 　 　 -67,056,000.00 　 　 -67,056,000.00
4.其他 　 　 　 　 　 　 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 　 　 　 　 　 　 -
2.盈余公积转增资本（或股本） 　 　 　 　 　 　 -
3.盈余公积弥补亏损 　 　 　 　 　 　 -
4.其他 　 　 　 　 　 　 -
四、本年年末余额 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 616,255,179.14 2,643,659,235.93 -6,826,067.14 - 7,405,866,550.77
法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
合并所有者权益变动表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
项 目 2006.12.31
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额
一、上年年末余额 1,341,120,000.00 1,396,490,542.03 514,322,499.92 1,725,098,461.89 - - 4,977,031,503.84
加：会计政策变更 　 　 -14,508,561.24 -82,238,790.52 　 　 -96,747,351.76
前期差错更正 　 　 　 　 　 　 -
二、本年年初余额 1,341,120,000.00 1,396,490,542.03 499,813,938.68 1,642,859,671.37 - - 4,880,284,152.08
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 38,200,938.26 318,717,594.76 -1,400,779.00 - 355,517,754.02
（一）净利润 　 　 　 423,974,533.02 　 　 423,974,533.02
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - -1,400,779.00 - -1,400,779.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 　 　 　 　 　 　 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 　 　 　 　 　 　 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 　 　 　 　 　 　 -
4.其他 　 　 　 　 -1,400,779.00 　 -1,400,779.00
上述（一）和（二）小计 - - - 423,974,533.02 -1,400,779.00 - 422,573,754.02
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1.所有者投入资本 　 　 　 　 　 　 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 　 　 　 　 　 　 -
3.其他 　 　 　 　 　 　 -
（四）利润分配 - - 38,200,938.26 -105,256,938.26 - - -67,056,000.00
1．提取盈余公积 　 　 38,200,938.26 -38,200,938.26 　 　 -
2.提取一般风险准备 　 　 　 　 　 　 -
3.对所有者（或股东）的分配 　 　 　 -67,056,000.00 　 　 -67,056,000.00
4.其他 　 　 　 　 　 　 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 　 　 　 　 　 　 -
2.盈余公积转增资本（或股本） 　 　 　 　 　 　 -
3.盈余公积弥补亏损 　 　 　 　 　 　 -
4.其他 　 　 　 　 　 　 -
四、本年年末余额 1,341,120,000.00 1,396,490,542.03 538,014,876.94 1,961,577,266.13 -1,400,779.00 - 5,235,801,906.10
法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
所有者权益变动表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项 目 2007.12.31
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,341,120,000.00 1,396,490,542.03 538,014,876.94 1,919,612,115.71 5,195,237,534.68
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 1,341,120,000.00 1,396,490,542.03 538,014,876.94 1,919,612,115.71 5,195,237,534.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 328,404,410.00 1,086,763,250.81 78,240,302.20 637,106,719.77 2,130,514,682.78
（一）净利润 782,403,021.97 782,403,021.97
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -88,681,077.33 - - -88,681,077.33
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -88,681,077.33 -88,681,077.33
上述（一）和（二）小计 - -88,681,077.33 - 782,403,021.97 693,721,944.64
（三）所有者投入和减少资本 328,404,410.00 1,175,444,328.14 - - 1,503,848,738.14
1.所有者投入资本 328,404,410.00 1,175,444,328.14 1,503,848,738.14
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - 78,240,302.20 -145,296,302.20 -67,056,000.00
1．提取盈余公积 78,240,302.20 -78,240,302.20 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -67,056,000.00 -67,056,000.00
4.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 616,255,179.14 2,556,718,835.48 7,325,752,217.46
法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
所有者权益变动表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
项 目 2006.12.31
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 拟分配现金股利 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,341,120,000.00 1,396,490,542.03 514,322,499.92 1,725,074,851.76 4,977,007,893.71
加：会计政策变更 -14,508,561.24 -82,215,180.39 -96,723,741.63
前期差错更正 -
二、本年年初余额 1,341,120,000.00 1,396,490,542.03 499,813,938.68 1,642,859,671.37 - 4,880,284,152.08
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 38,200,938.26 276,752,444.34 - 314,953,382.60
（一）净利润 382,009,382.60 382,009,382.60
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - 382,009,382.60 - 382,009,382.60
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - 38,200,938.26 -105,256,938.26 - -67,056,000.00
1．提取盈余公积 38,200,938.26 -38,200,938.26 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -67,056,000.00 - -67,056,000.00
4.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 1,341,120,000.00 1,396,490,542.03 538,014,876.94 1,919,612,115.71 - 5,195,237,534.68
法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生